Bekæmpelse af svig i itin Ansøgning af Dana Lander

I et forsøg på at dæmme op for identitetstyveri og skatteyder bedrageri, har Internal Revenue Service (IRS) besluttet at ændre sine procedurer vedrørende accept og verifikation af enkelte skatteyder identifikationsnummer (itin). Hvad er en itin? Dette nummer er den udpegede form for identifikation for de skatteydere der ikke kan tåle en Social Security Number. Ifølge IRS, er ændringerne håbet at afskrække skatteyder svig i form af falske selvangivelser.

trods af de altruistiske undertoner af opdateringerne, skat fagfolk ikke var overdrevent begejstret i begyndelsen. Selvom skat fagfolk enige med IRS, at ændringer i den måde, itin s blev genereret var behov, de følte (i hvert fald i den første runde af ændringer) timingen var mindre end tilfældig (de opstod under skat forberedelse sæson).

Foreløbige retningslinjer er nu (for det meste) permanent og blandt de ændringer, en væsentlig forskel er, at ITINs nu udløber efter fem år. Et andet niveau af kontrol tilsættes, er kravet om, at ansøgningerne indgives med original dokumentation (eller kopier attesteret af den udstedende organ), en afvigelse fra den tidligere IRS praksis med at acceptere dokumenter, som ikke notarized kopier af dokumenter.

For at understøtte at opnå den korrekte id validering i mere end en håndfuld af fjerntliggende steder, "betroede forretninger" er godkendt af IRS til anmeldelse originale dokumenter vil blive tilladt. Ved tillid, mener de virkelig stole på. Blandt de agenturer, der er IRS godkendt er Certifikatudstedere Accept Agents (CAAS). desuden CAAS er nu begrænset til agenturer er underlagt cirkulære 230 - hvilket indsnævrer puljen til certificerede offentlige regnskaber (CPA), advokater, indskrevet agenter (EAS), aktuarer, eller pensionering planen agenter og registrerede selvangivelse regnskabsudarbejdere (RTRPs) ( for det meste).

Personer, der ansøger om ITINs vil fortsat blive betjent af IRS itin centraliserede steder, nogle centrale IRS skatteyder Assistance Centers (TAC'er), eller for dem, oversøisk det passende proxy agentur - det nærmeste amerikanske Skat Attaché (fx London, Beijing , Paris og Frankfurt). Low-indkomst skatteydere klinikker og Frivillige indkomstskat Assistance (VITA) ligger også bemandet med CAAS. Udenlandske studerende kan opnå certificering på alle Student Exchange besøgsprogram (koncerndirektør). Undtagelser de nye retningslinjer omfatter: US militære ægtefæller og pårørende, ikke-hjemmehørende udlændinge søger en itin med henblik på skattemæssige traktater fordele, og Student Exchange besøgsprogram (koncerndirektør) deltagere

Øget sikkerhedsforanstaltninger for. CAAS kræver brug af IRS Form 14.194 og attestere de har korrekt revideret de førnævnte acceptable former for dokumentation af en af ​​to metoder: 1) enten ansigt til ansigt, eller 2) gennem en live video interviews (f.eks Skype).  

I en webinar fremmes af itin Policy afdeling, de drøfte rationalet bag ændringerne, det nye femårige udløbet periode, itin ændringer og certificering, CAA ansøgningsprocessen, og de nye uddannelseskrav. Webinar beskriver også uddannelseskravene for udenlandske og indenlandske CAAS. For dem, der har fuldført uddannelsen, IRS anbefaler konkrete værktøjer til at autentificere en identifikation, blandt dem, den seneste udgave af ID Kontrol Guide for USA og Canada.

Disse strengere identitet verifikation kontrol, herunder specialiserede retsmedicinsk uddannelse, er den næste bølge af foranstaltninger IRS træffer for at sikre skatteydernes identiteter og tilbagebetalinger er beskyttet mod dem, der vil bytte dem. Og i en tid, hvor flere og flere personlige transaktioner foregår online, og identitetstyveri fortsætter med at stige, de er en velkommen forebyggende angreb for sikkerheden i private enkeltpersoner og deres hårdt tilkæmpede selvangivelser.

Sources:

http://www.forbes.com/sites/kellyphillipserb/2012/12/05/in-effort-to-curb-immigration-related-fraud-irs-changes-itin-procedures/

http://www.irsvideos.gov/ITIN2013ProgramChanges/player/PowerPoint_Presentation.pdf

Dana Lander har arbejdet i it-sikkerhed industri i en årrække. Du er velkommen til at forbinde med hende på Google+.